I Denne Artikel:

Pensionsordninger kommer i en række konti anerkendt af IRS. En sådan konto er en 403a livrente, der er en virksomhedssponseret pensionsplan. Disse planer er udskudt med skat, med den investering, der afholdes under et livrente. Der er flere krav, som en 403a livrente skal opretholde for at kunne kvalificere sig til sine skattefordele.

Definition

En 403a livrente er en pension annuitet etableret med Internal Revenue Code, § 457. Det er en udskudt erstatningsplan, der er etableret af en arbejdsgiver og er ikke selvstyret af den person, livrenten er holdt for tillid til. Denne livrente kan fungere som en pensionsplan, overskudsdeling eller individuel pensionskonto. Disse typer af pension annuiteter er mest populære hos offentlige og offentlige organisationer.

Uafhængige investeringsrådgivning

Virksomheden, der opretter 403a livrente, skal have uafhængig investeringsrådgivning. Denne rådgiver har enekompetence på alle investeringsbeslutninger med pengene i livrenten. Alle bidrag til livrente på vegne af medarbejdere ledes af skønsmæssig myndighed. Dette gør disse planer upopulære, fordi annuitetsejere stoler på investeringsrådgiveren. Det skaber også ansvar for virksomheden og rådgiveren, hvis midlerne ikke forvaltes hensigtsmæssigt i henhold til fiduciary ansvar.

Undervisningskonto

En 403a livrente kan også udnyttes som en 529 Plan. Disse konti er beregnet til at finansiere uddannelse og betale andre uddannelsesudgifter, voksende skat udskudt. Hvis penge bruges til uddannelsesmæssige formål, kan det trækkes skattefrit. Denne konto kan holdes som en friheds konto for en mindreårig eller ejes af en voksen og betale for et barn eller børnebarns skolegang. Hvis pengene ikke bruges til skoleformål, kan det fortsætte med at vokse, indtil det er nødvendigt eller trukket tilbage og tilføjet til skat.

Skattefordele

Når en livrente holdes indtil alderen 59 1/2, kan pengene trækkes tilbage og tilføjes til en persons årlige indkomstskat. Hvis den trækkes tilbage før alder 59 1/2, er der en 10 procent skat straf tilsat til det beløb, der er trukket tilbage, samt at blive tilføjet til skat. Når en person når alderen 70 1/2, er han forpligtet til at tage minimumsfordelinger, der årligt fastsættes på beløbet i livrenten.

Post Beskæftigelse

Afhængigt af hvordan 403a livrente blev oprettet, kan det være berettiget til overdragelse, hvis en medarbejder forlader firmaet. De fleste individuelle pensionsordninger og fortjenesteplaner er berettiget til at blive rullet ind i en selvstyret IRA efter ansættelse. Medarbejdere bør rådføre sig med Human Resources og annuitetsadministratoren om pensionsplanens kvalifikationer til at rulle denne type livrentefonde, når ansættelsen er afsluttet.


Video: