I Denne Artikel:

En besparelseskonkurrenceplan for medarbejdere (SIMPLE) IRA er en af ​​de nemmeste og billigste dyrtidsvirksomhedsplaner for medarbejdere, der skal oprette og løbe. Blandt dens fordele er et skattefradrag på op til $ 500 pr. År i de første tre år,og ingen årlige rapporteringskrav. Der er dog regler om arbejdsgiverbidrag og obligatoriske retningslinjer for offentliggørelse, som hver enkelt IRA skal følge.

Arbejdsgiverbidrag

Hver arbejdsgiver skal gøre enten matchende eller nonelective bidrag til deres berettigede medarbejders SIMPLE IRA pensionskonto. Men valget om, hvilken mulighed der kan bruges, kan ændres fra år til år. Indstillingerne for arbejdsgiverbidrag er:

  1. En dollar-til-dollar match på op til 3 procent af medarbejderens bruttoløn - men kun for berettigede medarbejdere, der vælger at deltage i planen
  2. Et ikke-selektivt bidrag, hvor alle berettigede medarbejdere modtager 2 procent af deres bruttoløn, selv om de ikke også bidrager

Med hensyn til støtteberettigelse kan du vælge at inkludere alle medarbejdere, eller kun dem, der har modtaget mindst $ 5.000 i lønninger i løbet af de to tidligereår, og som forventer at modtage mindst $ 5.000 i indeværende kalenderår.

Årlige Oplysninger

Der kræves to årlige oplysninger inden starten af ​​hver valgperiode, som for de fleste virksomheder betyder før 2. november hvert år. Disse oplysninger giver information om, hvordan planen fungerer, og informerer deltagerne om eventuelle kommende ændringer af planens struktur eller drift.

Oversigt Beskrivelse

Den første oplysning er en oversigt over almindelig sprog, der beskriver deltagerens rettigheder og ansvar og beskriver planens egenskaber. De fleste arbejdsgivere opfylder dette krav ved at distribuere to dokumenter fra den finansielle institution, der tjener som planens trustee. Disse er:

  • Retningslinjer for tilbagetrækninger og overførsler
  • Den mest aktuelle formular for intern indtjening 5304-SIMPLE, hvis medarbejdere får lov tilvælg den finansielle institution, når de tilmelder sig
  • Den mest aktuelle IRS 5305-SIMPLE, hvis du kræver, at alle bidrag under SIMPLE IRA-planen indledningsvis deponeres hos en finansiel institution, du vælger

Valgmeddelelse

Den anden offentliggørelse er en årlig valgmeddelelse, der fokuserer på medarbejder- og arbejdsgiverbidrag. Oplysningen skal informere medarbejderne om:

  • Deres ret til at foretage eller ændre lønbidrag
  • Din beslutning om at lave enten tilsvarende bidrag eller ikke-valgfrie bidrag i det kommende år
  • Valgmeddelelsen skal også informere deltagerne om deres ret til at vælge en finansiel institution, der selv vælger at fungere som administrator eller overføre planen uden omkostninger eller straf, hvis du bruger en udpeget finansiel institution

Video: