I Denne Artikel:

I forbindelse med ejendomsplanlægning kan etablering af en tilbagekaldelig levende tillid være en effektiv måde at hjælpe din familie med at undgå probate, når du går forbi. Når du lægger aktiver, der giver værdi til en tilbagekaldt levende tillid, kan disse aktiver være genstand for kapitalgevinster, når de afvikles.

Skattebesparelser

Når man opretter en tilbagekaldelig levende tillid, gør mange mennesker det med det formål at spare penge på skat. I virkeligheden sparer du ikke penge når du bruger en tilbagekaldt levende tillid, når det kommer til at betale skat eller kapitalgevinster. For eksempel, hvis du lægger aktier i en tilbagekaldt levende tillid og derefter senere sælger dem til en fortjeneste, vil kapitalgevinster stadig skyldes værdien af ​​gevinsten.

Kapitalgevinst eksklusion

Mange mennesker, der skaber en tilbagekaldelig levende tillid, placerer deres hjem i tilliden. Ved at gøre dette giver du ikke ret til at kræve en eksklusiv kapitalgevinst, når du sælger dit hus. Når du sælger din primære bolig, kan du udelukke op til $ 250.000 som individ eller $ 500.000 som et par, hvis du har boet i dit hus i mere end to år fra 2011. Selv om hjemmet er i tillid, er det stadig din primære bolig, og du får stadig fritagelse.

Modtageren betaler skat

Hvis du går forbi og modtageren af ​​din tillid arver aktiverne, kan han muligvis undgå at betale kapitalgevinstskat på aktiverne. Når du arver aktiver, der er værdsat i værdi, springer prisen på disse aktiver op til værdien på datoen for ejerens død. Dette betyder, at hvis aktiverne i tilliden sælges umiddelbart efter at de er arvet, må modtageren muligvis ikke betale skat af kapitalgevinster.

Overvejelser

Hvis tilliden er oprettet, så den udbetaler en regelmæssig indkomst til en modtager, kan modtageren muligvis betale kapitalgevinster skat eller indkomstskat på denne indkomst, mens du stadig lever. Hvis tilliden f.eks. Er beregnet til at sælge nogle aktier af aktier hvert år og udbetale til modtageren af ​​tilliden, skal modtageren derefter betale skat på disse penge, som den modtages, hvis tilliden ikke betaler afgiften først.


Video: Tax Consequences When Living Trust Settlor Dies