I Denne Artikel:

Du kan fratrække margenlånsrente på skema A i formular 1040 for intern indtjening. Fradraget er underlagt visse begrænsninger og begrænsninger. Du kan muligvis overføre overskydende margen renteudgifter til fremtidige skatteår.

Mand ved hjælp af telefonvinkende arm

Margin konti giver dig mulighed for at låne fra din mægler til at betale for værdipapirer.

Margeninteresse

En margin investeringskonto er et arrangement, hvor din mægler giver dig en del af prisen på værdipapirer i din konto. US Federal Reserve Board's Regulation T begrænser det beløb, du kan låne i en marginalkonto til halvdelen af ​​værdien af ​​værdipapirerne i kontoen. Din mægler opkræver renter på marginlån, og du kan fratrække den del, der ikke overstiger din nettoinvesteringsindtægt for året. Marginrenter som følge af penge, du låner til at købe skattefrie værdipapirer, er ikke fradragsberettigede.

Netto investeringsindtægter

Din årlige investeringsindkomst er den rente og det almindelige udbytte, du tjener på dine værdipapirer. Det omfatter ikke kapitalgevinster ved salg af værdipapirer eller kvalificeret udbytteindtægt, der kommer fra udbytte, der beskattes på den langsigtede kapitalgevinst. Du kan dog vælge at inkludere kapitalgevinster og kvalificeret udbytte i din investeringsindkomst. Nettobeløbet er det resterende af din investeringsindkomst, efter at du har trukket alle dine investeringsudgifter med undtagelse af renteudgifter.

Begrænsninger på margenafdrag

Den margenrenter, du trækker fra, skal betales til din mægler i skatteåret. Mængden af ​​fradragsberettiget margenrente som følge af køb af visse skattepligtige obligationer er begrænset til den udgift, der overstiger den rente- og rabatindkomst, du tjener på disse obligationer. Rabatindkomst er en form for interesse, du tjener på obligationer, du køber for mindre end pålydende værdi - det primære beløb, du modtager, når obligationen modnes.

Rapportering af renteafdrag

Hvis dine investeringsrenter, herunder margenrenter, overstiger din nettoinvesteringsindtægt, skal du udfylde IRS Form 4952. Du bruger denne formular til at rapportere dit nuværende investeringsinteresseuddrag og det beløb, du vil overføre til fremtidige skatteår. Indtast det fradragsberettigede rentebeløb på linjen "Investeringsindkomst" i skema A og vedlæg en kopi af Form 4952, hvis du har udfyldt en ud. Indtast dit samlede skema A fradrag på Form 1040.


Video: The Great Gildersleeve: Fire Engine Committee / Leila's Sister Visits / Income Tax