I Denne Artikel:

En balance er en finansieringsoversigt, der beskriver en virksomheds finansielle positioner fra en bestemt dato, typisk slutningen af ​​et skattekvartal eller år. Balancen er formateret, så den præsenterer en virksomheds aktivbase afbalanceret mod dets forpligtelser og egenkapital. Samlede aktiver minus samlede forpligtelser svarer til selskabets nettoaktiver eller egenkapital. Balancen kan være uklassificeret eller klassificeret. Uklassificerede balancer er grovt forberedt og bruges typisk kun til intern rapportering; Den klassificerede udgave kategoriserer aktiver og passiver som kort eller lang sigt og opregner dem i stigende rækkefølge af likviditet.

Forstørrelsesglas på finanssiden af ​​avisen

Balancen indeholder nyttige oplysninger til vurdering af virksomhedens finansielle risici.

Fælles størrelse analyse

Et vigtigt skridt i analysen er at have en fælles størrelse i balancen, som indebærer præsentation af hver aktivpost som en procent af de samlede aktiver og hver forpligtelse og egenkapitalpost som en procentdel af de samlede forpligtelser og egenkapital. Dette gør det muligt at lave enkle sammenligninger på et meget detaljeret niveau. For eksempel kan du analysere kontanter som en procentdel af de samlede aktiver, hvis emnefirmaets solvens er et problem. Ligeledes kan du overveje tendenser i kundefordringer som en procentdel af de samlede forpligtelser og egenkapital, hvis samlinger er en vigtig ting.

Benchmark Analysis

En benchmarkanalyse er afgørende for at analysere balancen. Det kræver at opnå benchmark-balancedata - i forholdsform og fælles størrelse - fra en peer-gruppe til sammenligning. Det er vigtigt, at peer-gruppen er meget sammenlignelig med hensyn til forretningsområde, størrelse og andre kvantitative og kvalitative faktorer, så sammenligningen er meningsfuld. Risikostyringsforeningen offentliggjorde sin "Årsregnskabsstudier", som giver en lang række detaljerede økonomiske data fordelt på branchen. Det er nyttigt for denne type analyse.

Ratio Analyse

Forholdsanalysen er også et kritisk element i analysen af ​​balancen og binder ind i benchmarkanalysen. En forholdsanalyse kræver anvendelse af balanceposter til beregning af forskellige finansielle forhold, hvilket kan sammenlignes med de økonomiske forhold, der opnås fra benchmark-peer-gruppen. For eksempel kan et likviditetsforhold som det nuværende forhold - lig med de nuværende aktiver divideret med de nuværende forpligtelser - sammenlignes med medieforeningen. Arbejdskapital er en anden vigtig foranstaltning. Ved at beregne forhold ved hjælp af historiske resultater kan du observere opadgående eller nedadgående tendenser i dataene. Hvis der ikke findes nogen tendens, kan uregelmæssig præstation medføre en vis grad af operationel risiko forbundet med virksomheden.

Egenkapitalen

Procentvis gevinst og tab

Afkast på egenkapitalen er stærkt korreleret med underliggende aktieprestationer.

Egenkapitalen er en nøgleindikator for virksomhedernes sundhed og aktionærer. Vær opmærksom på, om egenkapitalen udvikler sig opad eller nedad eller er uregelmæssig. Du kan også beregne afkast på egenkapitalen fra egenkapitaldelen af ​​balancen. Afkast på egenkapitalen er lig med nettoindtjening divideret med egenkapitalen. Nettoresultatet er en resultatopgørelsespost, men for hvert regnskabsår er ændringen i beholdt indtjening plus udbetalt udbytte lig med nettoresultatet. Både tilbageholdt indtjening og udbetalt udbytte er disponible via egenkapitaldelen af ​​balancen.


Video: Nykredit Invest - Balance