I Denne Artikel:

Brugen af ​​livsforsikring som skatteunddragelse blev populær, men kongressen stoppede det ved at vedtage tre love. Den første var TEFRA, Skat egenkapital og Fiscal Ansvar Act i 1982, som etablerede nogle minimumsretningslinjer for beløb for betaling og dødsydelse. Næste DEFRA, underskudsreduktionsloven fra 1984 raffinerede skattelovgivningen og etablerede skattepligtige og ikke-skattepligtige tilbagekøb fra kontrakter. Endelig etablerede TAMRA, lov om tekniske og diverse indtægter fra 1988 retningslinjerne for tidlig års præmie og skattefri lån senere i kontraktens levetid.

Trin

Gennemfør den syv-lønprøve på politikken ved hjælp af den præmie, der er vist for det forsikringsbeløb. Syv-lønprøven sammenligner præmien, der er betalt i politikken i de første syv år, med det beløb, der er betalt til en syv årig indbetalt hel livspolitik med samme dødsydelse. Fordi testen anvender rente-, udgifts- og dødelighedsforudsætninger, handler det ikke om den faktiske nettopræmiepræmie, og endda en regelmæssig syvløn levetid kan mislykkes i testen, da den antagne præmie, der anvendes til testen, kan være mindre.

Trin

Mislykkes syv-lønprøven på et hvilket som helst tidspunkt, og politikken bliver en MEC, modificeret tilskudsaftale. Når en politik er en MEC, er det altid en MEC, selvom selskabet eller forsikringstageren foretager korrektioner og justeringer.

Trin

Brug skattereglerne for livrenter, hvis politikken er en MEC. Skatteregler for annuiteter er LIFO, sidst i første udgang. Det betyder, at sidstnævnte altid er renter og vækst, så fjernet er renten først og skattepligtig. En 10 procent straf gælder for væksten, hvis personen er yngre end 59 1/2. Politiske lån bliver skattepligtige, selvom du bruger dem til at betale præmier. Hvis du bruger politikken til at sikre et banklån, er der også forekomst af beskatning. Selv tildeling af en politik bliver en skattepligtig hændelse.

Trin

Tabt "grandfathered" status, hvis du foretager en væsentlig ændring i politikken. Enhver politik, der er købt før 21. juni 1988, er fritaget for MEC-regler, medmindre der er væsentlig ændring i den. Materielle ændringer omfatter ændringer i dødsværdien, ændringer i en rating eller endog ændring fra ryger til ikke-rygerstatus. På det tidspunkt skal forsikringsselskabet genprøve den grandfathered kontrakt.

Trin

Retest kontrakten, når du foretager væsentlige ændringer. Igen kan væsentlige ændringer være lige så enkle som at ændre en rating eller konvertere terminsforsikring til permanent forsikring. En 1035 udveksling til en ny politik kan udløse en retest.

Trin

Glem testen, hvis ændringen ikke er mere end stigende betalinger for at finansiere den mindste dødsydelse, leveomkostningerne stiger, forhøjelser på grund af brugt rente eller udbytte, ændrer sig på grund af økonomiske vanskeligheder hos forsikringsselskabet eller tilføjelse af en langtidspleje.


Video: