I Denne Artikel:

Omkostningsgrundlaget for dine aktier udløber, når du sælger aktier og skal beregne et overskud eller tab for dine skatter. Skattereglerne tillader ikke beregning af et gennemsnitskursgrundlag, så du skal holde øje med, hvad du har betalt for hver aktie, du har købt.

Unge forretningsmand arbejder på bærbar computer

Ved at bruge den korrekte prisgrundlag sikrer du, at dine skat beregninger er korrekte, når du sælger aktier.

Pr. Aktiekurs på købstidspunktet

Basisomkostningsgrundlaget for aktieaktier er købsprisen pr. Aktie plus det beløb pr. Aktie, der er betalt for at købe aktien. Hvis du for eksempel købte 100 aktier på 20 dollar pr. Aktie og betalt en 10 dollar provision, ville dit omkostningsgrundlag være 20 dollar plus 10 cent per aktie for provisionen for i alt 20,00 dollar pr. Aktie. Hvis du køber aktier af samme aktie på forskellige tidspunkter, skal du holde øje med grundlaget for hvert parti af aktier efter købsdato.

Tilpasninger til basis

Flere typer af begivenheder kræver, at du justerer omkostningsgrundlaget for de aktier, du ejer. En aktiesplits ændrer basisinversien til splitforholdet. Så en 2-til-1-splittelse sænker omkostningsgrundlaget pr. Aktie i halvdelen. En 3-til-2-split reducerer basisprisen med to tredjedele. En fusion eller spin-off af et selskab, hvor du ejer aktier, ændrer grundlaget afhængigt af, hvordan vilkårene for aftalen påvirker aktiekursen for aktiekursen for det pågældende selskab. Du skal også justere omkostningsgrundlaget, når du vælger at automatisk investere skattepligtige udlodninger fra en fond, eller du betaler to gange. Ægte aktier har normalt et omkostningsgrundlag for aktiekursen på den dato, hvor den tidligere ejer døde. Eksekutor af en ejendom har mulighed for at udpege en alternativ værdiansættelsesdato seks måneder efter dødsdatoen.

Basis for solgte aktier

Standardaktievalget til basisberegning, hvis du sælger aktier, er først og fremmest, først og fremmest. Skattereglerne forudsætter, at du sælger dine ældste aktier først. Der er mulighed for at bruge den udpegede aktiemetode til omkostningsgrundlag, hvor du vælger bestemte aktier efter købsdato og omkostninger til basisbestemmelsen. Du skal underrette din mægler inden årets udgang Formular 1099-B udstedes, hvis du vil bruge optionen til udpegede aktier.


Video: