I Denne Artikel:

Annuitetskontrakter har fire kontraherende parter, hvoraf to er ofte forvirrede: ejeren, annuitanten, forsikringsselskabet og modtagerne. Ejeren og annuitanten af ​​en livrenteaftale bruges nogle gange ombytteligt, men hver har sit specifikke formål med kontraktens funktion.

Definition

En livrente er en kontrakt mellem forsikringsselskabet, ejeren og annuitanten. Ejeren betaler præmierne til forsikringsselskabet og er ansvarlig for eventuelle skatteforpligtelser som følge af udbetaling af ydelser. Fordelene udbetales baseret på annuitantens liv. Hvis annuitanten er i live og livstidsindkomsten vælges via annuitering, vil udbetalingerne blive baseret på annuitantens forventede levetid. Hvis annuitanten dør, modtager støttemodtagerne forsikringsselskabets dødsydelser.

Forudsætninger

Ved køb af en livrenteaftale bliver ejeren og annuitanten ofte navngivet som samme person. Dette eliminerer enhver forvirring om, hvem der er liv og hvem er det sociale sikringsnummer, fordelene er betalt på. Når ejeren og annuitanten er den samme person, gælder de fordele og alle skatter, der er forbundet med disse ydelser, for den samme person.

Kontraktstruktur

Ikke alle livrenter er struktureret ens, i henhold til Fast Annuity Guide på TheFixedAnnuities.com. Mens den traditionelle metode til udformning af en livrente er at have kontrakten baseret på annuitantens liv, er nogle annuiteter ejerdrevne snarere end annuitant-drevne. En ejer-drevet livrente tager den modsatte struktur af den annuitant-drevne livrente. Når en livrente er ejer-drevet, udbetales ydelser til annuitanten, når ejeren dør, ikke modtagerne. Forsikringsselskaber bestemmer strukturen af ​​de livrentekontrakter, de tilbyder til kunderne. Ifølge den faste annuitetsguide bør kunder spørge til det forsikringsselskab, der sælger livrenten om livrentestrukturen forud for det og udpege ejeren, annuitanten og modtageren.

Overvejelser

Når en annuitykontrakt navngiver en ejer, der er forskellig fra annuitanten, bør der tages særligt hensyn til, når støttemodtagerne navngives, ifølge Steve Sternberger, en forretningsrådgiver. Hvis støttemodtagerne er betalt en dødsydelse i henhold til en annuitant-drevet kontrakt, anses ejeren for at have givet modtagerne en tredjeparts gave og skattepligtig som sådan. I tilfælde, hvor ydelser udbetales i henhold til en ejerdrevet kontrakt, modtager annuitanten fordelene, ikke de navngivne støttemodtagere. I en ejerdrevet kontrakt skal annuitanten og modtageren være den samme person for at undgå uønskede skatteimplikationer ved betalte dødsydelser, ifølge Sternberger. Det er også vigtigt at overveje, at kontrakten i en annuitant-drevet kontrakt, såfremt ejeren dør, skal være fuldstændigt fordelt inden for 5 år, ifølge Internal Revenue-koder kendt som "ejerreglernes død".

Betydning

At kunne vælge de forskellige livrentestrukturer og navngive forskellige parter som ejer, annuitant og modtagere giver investorer mere kontrol over aktiverne, forudsat at de forstår, hvordan man laver betegnelserne. I annuiteter med fælles ejere skal begge navngives som fælles modtagere for at sikre, at den overlevende ejer opretholder kontrollen over aktiverne og undgår beskatning ved første døds død, ifølge Sternberger. En anden væsentlig fordel ved at kunne nævne forskellige parter er, at et barn kan købe en livrente for en aldrende forælder, opretholde aktiver og skatteforpligtelser i deres egen ejendom, men giver en indkomst til forældrene. Dette hjælper med at mildne aktiver ejet af Medicare eller Handicapforsikringsbestemmelser.


Video: Rubén Useche Futbolista venezolano