I Denne Artikel:

U.S. Skattelovens § 1035-1045 bestemmer, at ejendomme kan udveksles til ejendom af samme værdi uden at pådrage sig en skattepligt. § 1035 finder anvendelse på forsikringsprodukter, herunder livsforsikringer og livrenter.

Finansiel plan

1035 Udvekslinger tillader opdatering af forsikringer og annuiteter uden skat.

Udveksling af livsforsikring for livsforsikring

I henhold til 1035 Exchange regler kan en livsforsikring udveksles for en anden livsforsikringspolitik. Alle indtægter fra likvidationen af ​​den første politik kan overføres til den anden uden at udløse en skattebegivenhed. Dette er en en-til-en-transaktion: Overførslen af ​​to individuelle politikker til en enkelt, multi-forsikret politik er ikke tilladt, og du må ikke udveksle en enkelt livspolitik for en overlevelsespolitik.

Endowment Kontrakter

Kongressen har pålagt et loft på, hvor meget du kan betale ind i en livsforsikring og stadig kvalificere dig til skattefordele. Hvis du overstiger dette beløb, er din forsikringspolice klassificeret som en modificeret tilskudsaftale (MEC).

Enkeltpræmiepolitikker - som du finansierer med et fast beløb kontant betaling ved køb - kvalificere som MEC. Politikker, som du betaler præmierne over tid, kan undgå MEC-klassifikationen, hvis politikkerne bestå af "syv-lønprøven". I løbet af de første syv år af politikken må det samlede beløb, du betaler i det, ikke overstige det beløb, der ville bruges til at afregne politikken om syv år.

Hvis du har en livsforsikring i form af en modificeret tilskudsaftale (MEC), bliver uanset hvad du bytter det til - selvom politikken ikke kvalificerer som en MEC som en selvstændig - bliver en MEC under princippet om "en gang en MEC, altid en MEC. " Men hvis du har en politik, der ikke er en MEC, men du bytter den til en politik, der fejler syv-lønprøven, bliver din nye politik en MEC.

Annuties for Annuities

Annuiteter (eller særlige forsikringsinvesteringer tilbydes som langsigtede besparelser eller pensionsordninger hos forsikringsselskaber) kan 1035 overføres til andre livrenter. Som med livsforsikringspolicer tillader 1035-børsen udveksling af livrenter, så forsikringstagere kan finde bedre satser for deres investeringer eller for at imødekomme ændringer i deres økonomiske situation.

Livsforsikring til livrenter

Hvis en forsikringstager ikke længere har krav på dødsfald, kan en livsforsikring 1035 overføres til en livrente. Overførsel af livrenter til livsforsikringer er dog ikke tilladt. At skifte en livrente for en livsforsikring kan medføre, at skat opkræves mod eventuelle gevinster fra livrente.


Video: How to reset error code SC-329 on Richo Aficio 2035, 3025, 3035, 3045